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新加坡的金融机构受到严格监管，所有从事基金服务的企业都必须定期进行KYC（了解您的客户）、CFT（打击恐怖融资）和AML（反洗钱）检查，以防止洗钱、恐怖主义融资、欺诈和其他非法活动。

对于不熟悉或初次涉足该行业的人来说，KYC、CFT和AML是客户尽职调查流程的一部分，涉及收集客户相关信息并评估潜在的洗钱风险。在上一期的文章中，我们为大家介绍了新加坡AML（反洗钱）的相关情况，今天，我们继续探讨一下新加坡KYC（了解您的客户）的基本概况。

一、什么是KYC？

KYC是“了解您的客户”的缩写，是金融机构用来核实客户身份、评估和监控客户风险的一种尽职调查方法。通过在创建账户时验证客户的身份和意图，金融机构能够监控交易模式，更准确地发现可疑活动。KYC法最初只针对金融行业实施，后来逐渐纳入非金融行业。

在新加坡，KYC（了解您的客户）是指了解客户身份和背景的程序。新加坡的公司注册、合并和收购流程相对简单，这导致了洗钱和恐怖主义融资的增加。为了应对这一问题，新加坡会计与企业管理局（ACRA）以及国际监管组织金融行动特别工作组（FATF）制定了针对司法管辖区的指导方针和评级系统。

在新加坡，了解您的客户（KYC）要求由新加坡金融管理局（MAS）监管，该机构于2007年颁布了《防止洗钱和打击资助恐怖主义》。该法律要求金融机构验证每个客户的以下信息：

● 全名

● 别名

● 律师或公证人认证的身份证件号码

● 居住地址

● 出生日期

● 国籍

● 经过独立验证的电话号码

● 电话确认的就业状况（在获得同意的情况下）

● 薪资详情的证明（最近的银行对账单）

● 使用新加坡银行的支票进行初始存款

验证可以通过电子或实体文件以及其他独立数据源（如相关数据库）完成。与许多其他国家和金融机构的做法不同，只要在开立账户之前确立了内部政策、程序和控制，设置了适当的限制客户可获得的金融服务，就不需要在完成对客户和实益所有人身份的验证之前完成KYC验证。

为了进一步加强对企业的尽职调查措施，新加坡会计与企业管理局（ACRA）自2015年起规定所有注册公司都必须通过KYC认证，这个过程需要以下信息：

● 公司的全名

● 每位董事、股东和公司最终受益人的身份证明（如国民身份证或护照）和确认的国籍

● 公司董事会的决议

● 公司的注册证书副本

● 公司的业务简介副本

● 公司的并购协议副本

事实上，许多金融机构认为ACRA认证非常彻底，可以作为许多内部KYC要求的身份证明，适用于多个司法辖区。然而，KYC验证只是反洗钱流程的一部分，还包括客户尽职调查、客户观察名单交叉检查、制裁以及整个客户生命周期的持续监控和筛查。

二、KYC的目的是什么？

新加坡清楚地认识到机构容易被欺诈者和恐怖分子滥用的情况。如果金融机构和企业未对客户进行尽职调查，这些人可能会利用其金融机构和业务进行腐败、洗钱和恐怖主义融资。因此，经济和受害者、金融机构和企业的诚信受到损害。该国认为，客户尽职调查是保护他们的关键，这是政府在打击恐怖主义融资和打击洗钱方面更大程度依赖的过程。

因此，新加坡的法律要求组织实施这一框架，使其成为其商业活动的重要组成部分。这一法规的执行旨在防止身份盗窃、洗钱和恐怖主义融资等犯罪活动，并保护客户免受可能的财务欺诈。此外，KYC还有助于进行风险管理，对于防止欺诈和其他非法金融活动至关重要。KYC 帮助金融机构避免在不知情的情况下被用于洗钱，并对企业施加法律约束，以保护消费者免受不公平待遇。

三、KYC的重要性

KYC是最常见的客户背景调查程序，它是指在服务提供商与客户进行业务往来之前或期间，核实客户身份的过程。

KYC：know your customer，意思是充分了解你的客户。即银行、信托、保险等金融机构在为客户提供服务时，对账户的实际持有人和实际收益人进行审查，以确认客户是否符合反洗钱法、反恐怖主义融资等方面的监管要求。

近年来，全球对KYC监管越来越严格，大多数国家和地区的金融监管机构都明确规定了对KYC的要求和授权。新加坡也成为除了美国和英国之外全球KYC法规最严格的国家之一。

在筹资和并购项目中，KYC也是必需的。通过进行KYC检查，可以保护所有参与者的利益，包括公司、投资者和投资公司的商业利益。特别是在涉及大额资金的情况下，遵守KYC政策可以降低与特定客户的业务安排所带来的财务风险。尽管这些严格的检查可能有些繁琐，但它有助于创造一个安全和值得信赖的商业投资环境。

四、AML和KYC是一样的吗？

AML（反洗钱）和KYC（了解您的客户）之间的区别在于，AML是指金融机构为避免洗钱而必须遵守的立法和监管框架。而KYC程序则是AML框架的关键组成部分，要求组织了解他们与谁开展业务，并核实客户身份。

五、新加坡KYC要求

新加坡实施了全面的KYC制度，以应对与洗钱和恐怖主义融资相关的风险。新加坡的中央银行和金融监管机构——新加坡金融管理局（MAS）已发布了指导方针，供金融机构在对客户进行KYC检查时遵循。这些准则要求金融机构对其客户进行持续的尽职调查，评估与每个客户相关的风险水平，并监控交易是否存在可疑活动，金融机构还必须保存其KYC尽职调查记录，并向当局报告任何可疑交易。这些金融机构包括银行、金融组织、信用社、钱包提供商、保险机构，甚至加密货币交易所，它们都受到这一框架的影响，遵守KYC要求对这些组织至关重要。

然而，随着金融犯罪日益复杂和复杂，MAS正在不断审查和更新其KYC法规，以跟上金融犯罪不断变化的形势。在新加坡运营的公司应保持警惕，确保满足最新的KYC尽职调查要求，以避免潜在的罚款或声誉损害。

定期控制和记录保存是有效KYC合规计划的重要组成部分，KYC尽职调查法规要求金融机构和其他企业对其客户信息进行定期审查和审计，以确保其准确且最新。

除了定期控制之外，记录保存对于KYC合规性也至关重要。记录保存过程涉及创建和维护客户身份、交易和业务往来的全面文档。这些记录应定期更新，并且在审计或调查时应易于访问。正确的记录保存不仅有助于确保KYC合规性，还可以帮助企业识别可疑活动、监控趋势并降低风险。准确、完整的记录还可以帮助企业确定资金来源和交易的合法性，这对于预防洗钱和其他金融犯罪至关重要。

为了有效管理其KYC合规计划，企业应实施强大的控制和记录保存流程，并定期审查和更新，以反映监管要求和业务实践的变化。这包括确保所有参与KYC合规的员工都接受有关定期控制和记录保存重要性的适当培训和教育。

除了上述 KYC 要求外，新加坡公司还需要识别和验证其最终受益所有人 (UBO)。最终受益人是指拥有或控制公司大部分股份和投票权或对公司管理层有重大影响的个人。识别最终受益人至关重要，因为它有助于防止洗钱和其他非法活动。为了遵守UBO法规，公司必须收集并验证UBO的身份证明文件，包括居住证明和股份所有权证明。

随着数字交易和虚拟商业模式的兴起，数字身份已成为KYC合规性的一个重要方面。在新加坡，政府启动了国家数字身份（NDI）计划，为公民和企业提供可信的数字身份。NDI旨在简化公司的KYC尽职调查程序，并使身份识别过程更加安全和高效。公司可以使用NDI来验证其客户或客户的身份，从而减少物理验证和文书工作的需要。

此外，MAS还推出了在金融服务中使用数字身份的指南。这些准则旨在促进金融机构采用数字身份，并确保数字身份解决方案安全可靠。

在新加坡，任何KYC计划的主要组成部分如下：

1. 客户识别计划（CIP）

该计划要求金融机构遵循CIP，为了实现这一目标，组织要求客户提供个人信息以验证其身份，实体的数据要求可能会根据其风险状况和目标行业而有所不同。金融机构建立客户档案不仅是为了满足框架的要求，也是为了降低金融风险。客户分析还可以帮助企业改进营销策略。该准则管辖个人可识别信息（PII），可能包括姓名、出生日期、地址、工作情况、身份证号码、年收入、财务证明等。

大多数公司在筛选过程中都会采取额外的步骤，许多人会确保客户不会出现在政府制裁名单、政治公众人物( PEP )名单或已知恐怖主义名单上——那些出现的客户通常需要加强尽职调查。目前考虑的其他项目包括金融交易，公司利用金融交易将潜在风险行为与常规商业活动分开。这些信息大部分来自各种报告机构、公共数据库和第三方来源。

2. 客户尽职调查（CDD）

CDD是一个要求组织彻底评估与其客户的财务活动相关的风险的过程，金融机构检查客户行为以检测可疑活动，例如交易的性质。他们利用这些信息来创建风险评级，这可能会影响未来的监控。风险评级可能会根据客户的性格而变化，这种适应性使企业能够更高效、更有效地进行客户尽职调查。

客户尽职调查是对客户识别计划期间收集的所有信息进行分类的过程，公司检查现有关系的性质和受益人，以确保所有活动与历史客户信息一致。目标是获取足够的信息来验证客户的身份并评估其风险。由于金融犯罪发生得很快，公司经常监控这些信息，以发现活动的异常激增或制裁名单的变化。大多数客户几乎没有风险，但少数有风险的客户需要接受加强的尽职调查。

3. 持续监视

该部分要求金融机构定期更新信息并监控交易是否存在可疑活动，监控频率由客户的风险评级决定。因此，定期重新评估风险水平并实施动态风险管理策略至关重要。

一个较为完善的KYC机制通常由以下部分组成：

①客户识别：Customer Identification Program(CIP)，包括对客户身份信息的收集、验证和记录保存，以及根据已知恐怖分子名单核查客户；

②客户尽职调查：Customer Due Diligence(CDD)，以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户；

③深入尽职调查：Enhanced Due Diligence(EDD)，针对高风险客户的更为深入的尽职调查，以收集更多信息，深入了解客户活动，从而降低洗钱等金融犯罪的风险，如果客户被认为会带来额外的风险，公司就会采取额外的措施来更好地了解他们的动机，高风险人士可能包括那些具有政治曝光度或与指定人员有关系的人，即使是高风险国家的人也会对合规提出危险信号；

④简化尽职调查：Simplified Due Diligence（SDD），适用于某些低风险客户的简化尽职调查，例如小额储户等。

六、KYC违规处罚

如果一家公司未能遵守KYC规则，ACRA怀疑程序存在缺陷，ACRA有权进行调查。如果发现不符合规定，企业服务提供商将受到处罚，并将无法提供服务。此外，商业机构也将受到严重影响，可能包括：

● 撤销或取消公司的ACRA注册；

● 拒绝使用ACRA的Bizfile业务界面的权利；

● 经济处罚。

由于新加坡组织的KYC要求涉及非法商业活动和不遵守宪法的行为，以下是一些相关法律，被认定有罪的个人或投资者将受到限制。根据获取的证据不同，处罚和要求可能有所不同：

● ACRA法和新加坡公司章程

● 《反恐怖主义法》

● 《反腐败、贩毒和严重犯罪法》

● 其他反洗钱和反恐怖主义法律

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