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洗钱（ML）是指犯罪分子试图将其犯罪活动所得引入全球金融体系，以掩盖这些资金的真实来源，这些资金可能来自贩毒或其他严重犯罪行为。通过这种方式，犯罪分子可以清洗他们的“脏钱”，而不必担心被发现或起诉。

与洗钱密切相关的是恐怖主义融资（TF）。在恐怖主义融资中，资金可能来自合法或犯罪来源。然而，用于隐藏恐怖分子资金来源和用途的技术与机器学习类似。新加坡敏锐意识到机器学习和恐怖主义融资可能带来的重大危害。作为该地区的主要金融中心，新加坡已采取措施确保其不成为洗钱和恐怖主义融资的避风港。新加坡的反洗钱/打击资助恐怖主义框架包括：

1. 健全的反洗钱/打击资助恐怖主义立法；

2. 与商界紧密合作；

3. 严格执法，持续监督；

4. 积极的国际合作。

这些措施构成了新加坡的反洗钱/反恐融资框架，每个人都在打击洗钱和恐怖主义融资方面发挥着重要作用，并有助于建立和维持新加坡作为监管良好的主要金融中心的良好声誉。

在前两期的文章中，我们为大家介绍了反洗钱（AML）和了解您的客户（KYC）的基本概况，今天，我们将继续探讨打击恐怖主义融资（CFT）的相关内容。

一、什么是恐怖主义融资？

恐怖主义融资指的是将洗钱所得用于资助恐怖活动的非法资金。恐怖主义是一个全球性问题，洗钱活动为恐怖组织提供了资金支持，恐怖分子利用这些洗来的钱购买武器和弹药、提供培训以及传播恐怖主义。

为了制止资助恐怖活动，各国政府采取了严格的措施，主要目的是防止洗钱，从而进一步防止资助恐怖活动。因此，反洗钱和打击恐怖主义融资的法规是齐头并进的。根据反洗钱规则和法规，各国政府通过识别洗钱活动努力阻止向恐怖分子提供经济援助。

但是用于资助恐怖活动的资金并不总是来自非法来源，犯罪分子也可以从工资、利润和商业收入等合法途径获得资金。洗钱者利用空壳公司和慈善组织将合法资金输送给恐怖组织。这些来自法律和金融机构的资金通过各种渠道流动，最终用于资助恐怖活动。恐怖组织用于获取、转移或隐藏其活动资金的方法可能与犯罪组织用于洗钱资金的方法相似。

二、为什么有必要打击恐怖主义融资？

恐怖主义对社会、国家和世界构成巨大危险。恐怖袭击的后果影响着子孙后代，它不仅造成生命和肢体损失，而且还破坏了被袭击国家的经济结构。

恐怖袭击引发公众不安和政治动荡，对国家的安全构成威胁。因此，政府应该预防恐怖活动，并扣押用于资助此类犯罪的资金。

恐怖主义通过源源不断地资金支持中发展壮大，大量资金被用于策划和执行全球范围内的恐怖袭击。如果恐怖分子无法获得资金，他们的反社会思想就难以实现，从而遏制这种严重犯罪。

恐怖活动需要大量的资金，但如果政府和相关机构能够识别并阻止洗钱活动，同样会直接影响到恐怖主义的预防。

新加坡政府已采取多项措施打击洗钱和防止资助恐怖主义。

三、新加坡采取的打击恐怖主义融资的措施

新加坡致力于打击洗钱和恐怖主义融资。

在2020年，新加坡进行了《2020年恐怖主义融资国家风险评估》（TF NRA）。基于此次评估的结果和观察，新加坡当局制定了《打击资助恐怖主义国家战略》（CFT）。该国家反恐融资战略旨在推动新加坡应对恐怖主义融资风险的国家方法，并协助部署必要的措施来发现、调查和防止恐怖主义融资。

通过这一国家反恐融资战略，新加坡当局努力改善不同执法机构之间的合作，共同打击恐怖主义融资。

新加坡当局颁布了以下旨在打击该国金融犯罪的法规：

● 《1992年腐败、毒品贩运和其他严重犯罪（没收福利）法》（CDSA）

● 《制止资助恐怖主义法》

● 2019年《宝石和贵金属（防止洗钱和资助恐怖主义）法》

此外，新加坡金融管理局（MAS）和商业事务部也在密切合作，以识别、调查和防止洗钱和恐怖主义融资案件。

新加坡的反洗钱/打击资助恐怖主义措施旨在防止犯罪分子获得在新加坡产生或通过其他国家引入新加坡的犯罪所得。

根据AML/CFT法规，指定实体应根据其业务风险评估，在其组织中部署严格的AML/CFT政策和控制措施。实施此类反洗钱/打击资助恐怖主义框架是为了侦查、阻止和防止洗钱和恐怖主义融资。该政策应包括识别客户和委托人身份并尽早报告可疑活动的有效措施。

四、打击恐怖主义融资国家战略 (CFT)

根据《2020年恐怖主义融资国家风险评估》（TF NRA）的调查结果， 新加坡制定了打击资助恐怖主义的国家战略 (CFT)。国家反恐融资战略制定了蓝图，概述了新加坡应对恐怖主义融资风险的国家方法，并作为指导制定未来行动计划以有效预防、发现、调查和执法的路线图。它还加强了新加坡执法机构、政策制定者、监管机构和私营部门之间行动的协调。

新加坡采取了五点战略：

1.协调、全面的风险识别

为了识别恐怖主义融资风险，新加坡保持了强有力的跨机构协调，并建立了完善的合作委员会和网络。各机构共同合作，定期审查恐怖主义融资格局，同时考虑当前的类型以及金融行动特别工作组 (FATF) 和联合国 (UN) 等国际机构制定的国际标准和要求。

新加坡采取了整体政府（WOG）的方式打击洗钱（ML）、恐怖主义融资（TF）和扩散融资（PF）。这由一个高级委员会领导，即AML/CFT SC，由内政部（MHA）常任秘书长、财政部（MOF）常任秘书长和新加坡金融管理局（MAS）董事总经理组成。包括内部安全部 (ISD)、商业事务部 (CAD)、可疑交易报告办公室 (STRO)、金融、非营利组织（NPO）和贵金属与宝石行业的部门监管者在AML/CFT SC中担任高级职位，这确保了各机构在高层政策指导和行动上的承诺。跨机构行动的方向和承诺。AML/CFT SC的运作工作得到机构间委员会 (IAC) 的支持，该委员会由MHA和MAS的高级官员共同主持。

由MHA和MAS领导的风险和类型跨机构小组 (RTIG)，成立于2017年，专门监督WOG层面上监督恐怖主义融资、洗钱（ML）和扩散融资（PF）风险的识别、评估和缓解。RTIG包括所有相关的监管、监管、执法和政策机构。

2.强有力的法律和制裁框架

为了支持全球反恐斗争，新加坡反恐怖主义融资的总体政策目标是确保恐怖主义不会由新加坡或通过新加坡获得资助。这涉及侦查、威慑和防止恐怖主义融资的相关活动，包括与资金生成、资金流动和使用此类资金支持恐怖主义目的有关的活动，无论是在新加坡还是在海外。

为了实现反恐怖主义融资政策目标，新加坡采用了以下行动策略：

①建立全面的法律框架，使执法机构能够对恐怖分子、恐怖组织及其支持者（包括恐怖主义资助者）采取迅速有效的行动。打击恐怖主义融资的主要立法包括 《2002年恐怖主义（打击融资）法》（TSOFA）和《1960年内部安全法》（ISA）。 这些法案会定期接受审查，以确保它们保持相关性和有效性，例如，议会于2018年批准了对TSOFA的立法强化，其中包括提高了恐怖主义融资罪的最高处罚；

②有针对性的金融制裁框架，自动考虑联合国的新指定，并符合FATF标准、联合国安理会决议 (UNSCR) 以及相关反恐公约和反恐融资公约；

③得到了识别和指认恐怖分子的明确政策框架的支持，恐怖分子认定部际委员会（IMC-TD）作为指定机构成立，是负责恐怖分子认定、监督恐怖分子列名/除名以及根据相关的UNSCRs协调冻结/解冻恐怖分子的资金和资产。

3.健全的监管制度和针对风险的监管框架

新加坡实施了健全的反洗钱/打击恐怖主义融资的监管框架，以及对金融机构（FI）、指定非金融业务和专业人士（DNFBP）和非营利组织（NPO）进行风险定向监管框架，以：

(i) 管理其活动产生的洗钱/恐怖主义融资风险，

(ii) 确保此类风险得到充分缓解，以及

(iii) 监督和监督这些实体遵守其AML/CFT要求。

监管机构采取基于风险的方法，将监管工作瞄准风险较高的实体，并与STRO、新加坡金融情报机构（FIU）和LEA合作，及时采取措施，与业界共享打击恐怖主义融资风险的信息。

监管机构还建立了必要时与行业之间合作和交换相关监管信息的联系和机制。更具体地说，各行业监管机构已采取一系列行动来减轻其行业活动产生的TF风险。 这包括以下内容：

(i) 符合FATF标准和国际最佳实践的有效且全面的部门反洗钱/反恐融资要求；

(ii) 加强针对恐怖主义融资风险较高的领域/实体的监督和监管活动，包括在发现弱点时要求采取补救措施，在发现违规行为时采取相应的劝阻性监督行动； 和

(iii) 通过有针对性的宣传和行业合作举措吸引行业参与，以提高打击恐怖主义融资的意识。

监管机构还定期审查反洗钱/打击资助恐怖主义法律以及各自部门采取的监管方法，以确保其保持相关性和有效性。监管机构采取的反恐怖主义融资措施的结果和有效性也受到AML/CFT SC和IAC监督。

行动策略

符合FATF标准和国际最佳实践的有效且全面的部门AML/CFT要求

金融机构、DNFBP和非营利组织须遵守监管机构发布的反洗钱/打击资助恐怖主义要求和监管机构发布的指南的约束，这些指南包括采取措施以减轻洗钱/恐怖主义融资风险的必要性。其中包括需要识别和验证客户、受益所有人和受益人（如果相关）、执行持续的监控和定期客户尽职调查 (CDD)，包括加强对高风险客户的尽职调查措施，进行筛查以促进CFT要求，并及时向STRO提交可疑交易报告 (STR)。

行业监管机构也需要适应不断变化的风险和发展，并积极应对以减轻恐怖主义融资风险。例如，为了解决新型支付服务（如数字支付代币服务）带来的洗钱/恐怖主义融资风险，及这些服务所带来的固有的洗钱/恐怖主义融资风险，MAS于 2021年1月通过了《PS法案》的进一步修正案，扩大了数字支付代币服务和跨境汇款服务的定义，以更好地降低洗钱/恐怖主义融资风险，并将新加坡的虚拟资产服务提供商制度与FATF标准保持一致。同样，为了提高宝石和贵金属行业的AML/CFT标准，《宝石和贵金属（防止洗钱和资助恐怖主义）法》于2019年4月生效，并授权法律部 (MinLaw) 监督PSMD部门的ML/TF。反洗钱/打击恐怖主义融资部门 (ACD) 是根据MinLaw设立的新的部门监管机构，它使PSMD部门遵守一整套AML/CFT要求。

加强针对风险地区的监测和监督活动

行业监管者采用基于风险的方法来监督和监测行业遵守反洗钱/打击资助恐怖主义的要求。 强化和有针对性的监管活动也适用于本质上更容易遭受恐怖主义融资滥用的部门和实体。例如，MAS与TF NRA合作，于2021年开始对有风险的汇款、银行和支付行业进行专题审查，以检查其CFT流程和控制措施的有效性，包括使用更先进的监控能力来检测追踪与恐怖活动有关的资金流向。

在完成恐怖主义融资主题审查后，MAS将制定一份关于合理的打击恐怖主义融资做法的指导文件，供所有金融机构，包括数字支付代币服务提供商（DPTSP）审查和采用。

在发现恐怖主义融资控制漏洞的情况下，监管机构将采取适当的监管行动，并对受监管实体采取后续行动，以确保采取补救措施。如果发现控制缺陷或违反反洗钱/反恐融资要求，监管机构将毫不犹豫地对违规实体采取坚决行动，包括实施一系列监管措施（例如警告或实施限制性行动）和经济处罚。

此外，部门监管者与金融机构和地方执法机构合作开展监测和监督活动，以主动发现风险较高的领域或实体。其中包括监测有关国际和区域恐怖主义和恐怖分子资金发展的公共开源信息，并分析从金融机构/DNFBP/NPO、STR和其他可用数据源（例如调查和交易数据）提交的法定报表中获得的数据，以及来自LEA的信息。例如，慈善事务专员 (COC) 自2019年以来一直在定期进行部门审查，识别在FATF高风险司法管辖区开展海外活动/支出的慈善机构。这些慈善机构经过审查，以确保适当的反洗钱/打击资助恐怖主义程序到位。开展海外活动的高风险慈善机构已逐步采取措施，制定正式的反洗钱/打击资助恐怖主义政策和程序，并提供此类文件供COC审查。

有针对性的打击恐怖主义融资宣传和行业合作计划

监管机构与相关当局合作开展外展活动，让其部门及时了解新加坡主要恐怖主义风险和威胁的变化，还针对高风险行业举办了有针对性的参与会议。 例如，MAS 为相关金融分部门（包括银行、汇款代理和DPTSP）举办了网络研讨会和参与会议，以向各分部门介绍AML/CFT要求和MAS的监管期望。

MAS还继续通过AML/CFT行业合作伙伴关系 (ACIP) 和新加坡银行协会 (ABS) 等平台与金融行业参与者合作，以提高行业洗钱/恐怖主义融资风险意识。例如，继《TF NRA》发布后，民航处和专家在2021年7月的ABS金融犯罪研讨会上分享了新加坡的TF案例和区域性TF风险。MAS同样与支付和DPT行业合作，以提高他们的ML/TF风险意识。

此外，STRO向金融机构、DNFBP和NPO提供危险信号指标，帮助他们识别洗钱/恐怖主义融资风险并报告可疑交易。STRO进一步开展行业外展，分享案例研究，使实体能够更好地检测和报告可疑交易。

对于宝石和贵金属行业（PSMD）行业，ACD/MinLaw进行合规审查和检查，以检查注册经销商是否遵守AML/CFT要求，并对发现的违规行为采取适当的监管行动。注册经销商需要及时解决ACD/MinLaw指出的反洗钱/打击资助恐怖主义的弱点，并将对未采取纠正措施的实体采取坚决行动。自2020年4月以来，ACD/MinLaw定期向相关反洗钱/打击资助恐怖主义监管、执法、政策和情报机构传达新兴类型和危险信号指标的发现。基于对宝石和贵金属行业相关恐怖主义融资风险的了解，加上对与宝石和贵金属行业有关的国际、区域和国内打击恐怖主义融资情况的监视和监控的了解，ACD/MinLaw发布了行业的最新危险信号指标。ACD/MinLaw持续进行的行业反洗钱/打击资助恐怖主义培训也包含了从这些发现中检测到的最新案例。

4.果断的执法行动

新加坡对任何恐怖分子活动都采取零容忍立场，严肃对待任何支持、促进和/或准备实施或实施武装暴力的人，无论他们如何合理化此类暴力或暴力发生在何处。

所有可信的恐怖主义融资事件都将作为一种独特的犯罪活动进行调查和追究，这包括在必要时开始相关行动：

 (i) 首先对恐怖分子指控进行独立调查；以及

 (ii) 并行金融调查以支持反恐调查和/或进一步识别金融网络和共性（如果有）。

新加坡拥有有效的运作框架来调查和起诉恐怖主义融资案件，新加坡警察部队的商业事务部（CAD）的反恐融资分支（CFTB）是负责调查新加坡恐怖主义行为的主要单位，并与安全部门和其他相关机构密切合作，采取果断的执法行动。

作为新加坡的国内安全和情报机构，内部安全部门（ISD）收集和分析所有与恐怖主义有关的情报活动，包括恐怖主义融资。通过与外国同行交换信息并通过自己的调查，ISD与CFTB和其他相关机构密切合作，共享有关恐怖主义融资事务的信息和情报，为国家努力做出贡献。

金融情报是侦查和调查犯罪活动（包括恐怖主义活动）不可或缺的一部分，新加坡可疑交易报告办公室（STRO）负责接收和分析可疑交易报告。

CFTB与ISD和STRO密切合作，确保所有可信的恐怖主义融资案件，包括来自金融情报的事件，在新加坡得到彻底调查。

5.国际伙伴关系与合作

作为一个重要的全球金融中心和国际交通枢纽，新加坡的连通性使其易受非法资金流向该地区和其他外国司法管辖区的威胁。因此，新加坡将国际合作视为新加坡反恐融资战略的关键组成部分，以应对这些威胁。无论这种暴力行为将在何处发生，都将采取国际合作。

新加坡政府利用一系列国际合作机制来实现恐怖主义融资问题的执法目标，这包括双边和多边伙伴关系，以及利用国际刑警组织、ASEANAPOL、埃格蒙特集团、ASEAN-MLAT、SEAJust和CTF峰会等结构化国际和区域平台，酌情共享情报、交换信息并开展联合行动。

新加坡在刑事事项国际合作方面的努力可以从两个维度来概括：第一，根据请求，通过正式和非正式渠道自发向其他司法管辖区提供协助；并向其他司法管辖区寻求帮助。第二，严格执行并推动制定反洗钱金融行动特别工作组和相关联合国安理会决议制定的打击洗钱、恐怖融资、恐怖融资国际标准，这是通过参与相关国际和地区平台来实现的。

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