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在上一期的文章中，我们在介绍新加坡打击洗钱、恐怖主义融资和扩散融资的战略时，提到了一部分洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险评估，如《2024年国家洗钱风险评估报告》及《2024年恐怖主义融资国家风险评估报告》。今天，我们将继续为大家介绍其他相关的洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险评估，并系统梳理新加坡在构建及完善反洗钱与反恐怖主义融资体系方面所做的其他努力。

一、新加坡洗钱、恐怖主义融资与扩散融资风险评估

新加坡在打击洗钱、恐怖主义融资和扩散融资方面采取风险为本的方法。对风险的识别、评估与理解，是新加坡反洗钱、打击恐怖主义融资和打击扩散融资工作有效性的基石。这种风险为本的方法使新加坡当局能够将反洗钱、打击恐怖主义融资和打击扩散融资工作的重点和资源优先集中在高风险领域。

为支持这一风险为本的方法，新加坡通过政府机构间的紧密协调以及与私营部门的合作，持续监控洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险，以识别并跟上快速变化的风险、趋势和类型。下文所列的风险评估报告综合了新加坡多年来风险监控和监察工作的观察成果。发布这些报告旨在提高行业的整体风险意识，并使针对性的预防、监测和执法措施能够及时采取。这些评估应与相关当局不时向业界发布的各种指南和通告一并阅读。

所有相关利益攸关方，包括金融机构及特定非金融行业与专业人士，应保持警惕，参考这些风险评估报告来评估自身风险，并采取基于风险的、适当的相称措施，以缓释已识别的风险。

1.扩散融资国家风险评估与打击扩散融资战略

为更新和深化新加坡对扩散融资风险的理解，新加坡在现有扩散融资风险认知的基础上，开展了扩散融资国家风险评估，并借助了新加坡相关当局和私营部门专家的力量进行全面评估。该扩散融资国家风险评估识别了新加坡面临的主要扩散融资威胁以及扩散融资风险较高的行业。它还概述了新加坡当局和私营部门已采取的关键扩散融资风险缓释措施。

新加坡作为国际金融中心及关键贸易和转运枢纽的地位，使其面临大规模杀伤性武器扩散及扩散融资的风险。新加坡面临的主要扩散融资威胁包括：法人的滥用、船对船转运、两用物项的流动、奢侈品的出口以及虚拟资产的滥用。被评估为较高扩散融资风险的行业包括：

● 对于金融行业——银行、数字支付代币服务提供商、汇款代理和海事保险公司；

● 对于非金融行业——公司服务提供商、宝石和贵金属经销商以及律师。

为了更好地管理新加坡面临的主要扩散融资威胁和高扩散融资风险行业，新加坡制定了打击扩散融资战略。提醒所有金融和非金融行业(包括未被确定为面临较高扩散融资风险的行业)对扩散融资风险保持警惕，并在审查和加强其打击扩散融资管控措施(包括与相关定向金融制裁有关的措施)时，参考本扩散融资国家风险评估的发现。新加坡将继续监测不断变化的扩散融资风险环境，并定期更新扩散融资国家风险评估。

2.法人洗钱与恐怖主义融资风险评估

新加坡的《法人洗钱与恐怖主义融资风险评估》针对性地审视了新加坡各类法人面临的洗钱和恐怖主义融资威胁与漏洞。报告还概述了为缓释这些风险已采取的相关措施，并对新加坡国家洗钱和恐怖主义融资风险评估进行了补充。

虽然法人的设立是为了开展广泛的商业和创业活动，但它们可能容易被滥用于非法目的，例如混淆非法资金流向或协助进行虚构交易。新加坡采取了全系统措施来防范法人的滥用，并针对不同类型法人的风险状况，实施了各种与风险相称的措施。这些措施包括修订法律以提高公司透明度、引入措施以增强新加坡所维护的受益所有权信息的可用性和准确性、加强执法行动以及深化国际合作。

相关执法机构、金融情报单位、政策与监管机构将继续对已识别的风险保持警惕，并提高私营部门的风险意识。金融机构及特定非金融行业与专业人士(如银行、公司服务提供商、会计师事务所等)也应参考《法人洗钱与恐怖主义融资风险评估报告》来评估其洗钱和恐怖主义融资风险，并在适当情况下加强管控措施。

3.法律安排洗钱与恐怖主义融资风险评估

新加坡的《法律安排洗钱与恐怖主义融资风险评估》针对性地审视了新加坡各类法律安排面临的洗钱和恐怖主义融资威胁与漏洞。报告还概述了为缓释这些风险已采取的相关措施，并对新加坡国家洗钱和恐怖主义融资风险评估进行了补充。

与其他司法管辖区的经验类似，在新加坡，法律安排被不法分子利用的频率低于法人(如公司)。在法律安排被滥用于洗钱的案例中，它们通常是涉及公司的、可能跨越多个司法管辖区的更复杂结构的一部分。法律安排通常也用于各种合法目的。然而，仍然存在它们被不法分子滥用以隐藏非法资产受益所有权的风险。

因此，相关执法机构、金融情报单位、政策与监管机构将继续对已识别的风险保持警惕，并提高私营部门的风险意识。金融机构及特定非金融行业与专业人士(如银行、信托公司和律师等)也应参考《法律安排洗钱与恐怖主义融资风险评估》来评估其洗钱和恐怖主义融资风险，并在适当情况下加强管控措施。

4.虚拟资产风险评估

新加坡的《虚拟资产风险评估》针对性地审视了与虚拟资产相关的洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险，并对新加坡国家级洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险评估进行了补充。《虚拟资产风险评估》识别了新加坡面临的主要威胁和漏洞。报告还概述了政府机构和私营部门为缓释虚拟资产带来洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险已采取的相关措施。

新加坡作为金融科技中心，容易受到虚拟资产带来的威胁。《虚拟资产风险评估》发现，新加坡的关键威胁领域(即观察到涉及虚拟资产的案例)包括：网络诈骗、通过勒索软件和钱包盗窃进行的网络犯罪以及洗钱。从国际类型和观察中注意到的其他威胁包括非法网络赌博、毒品犯罪、腐败、恐怖主义融资和扩散融资。

相关执法机构、金融情报单位、政策与监管机构将继续通过持续监测和提高私营部门风险意识，对已识别洗钱、恐怖主义融资和扩散融资风险保持警惕，并确保建立稳健的反洗钱/打击恐怖主义融资/打击扩散融资管控措施以应对这些风险。金融机构及特定非金融行业与专业人士也应参考《虚拟资产风险评估》来评估其与虚拟资产相关的风险，并在适当情况下加强管控措施。

5.环境犯罪洗钱国家风险评估

新加坡的《环境犯罪洗钱国家风险评估》针对性地概述了新加坡环境犯罪洗钱的风险环境，并识别了新加坡面临的主要威胁和漏洞。报告还概述了政府机构和私营部门可制定和实施的、以应对环境犯罪所产生的洗钱风险的相关缓释措施。

《环境犯罪洗钱国家风险评估》认为，新加坡对环境犯罪洗钱的主要风险暴露源于其作为国际金融中心、贸易和转运枢纽以及高度外向型经济体的地位。新加坡容易受到东南亚地区普遍存在的非法野生动物贩运、非法采伐和废物贩运所产生的威胁。

相关执法机构、金融情报单位、政策与监管机构将继续对已识别的风险保持警惕，并提高私营部门的风险意识。金融机构及特定非金融行业与专业人士(如公司服务提供商、宝石和贵金属经销商)也应参考《环境犯罪洗钱国家风险评估》来评估其环境犯罪洗钱风险，并在适当情况下加强管控措施。

二、新加坡洗钱/恐怖主义融资信息与案件协作共享平台(简称COSMIC)

2024年4月1日，新加坡金融管理局(MAS)与六家新加坡主要商业银行——即星展银行、华侨银行、大华银行、渣打银行、花旗银行和汇丰银行——共同推出了一个数字平台COSMIC。COSMIC全称Collaborative Sharing of ML/TF Information & Cases，中文名称为洗钱/恐怖主义融资信息与案件协作共享平台。

COSMIC是一个数字化平台，使金融机构能够合作侦测犯罪活动。当客户出现多个可能指向潜在金融犯罪风险的“预警信号”(red flags)，且达到规定的触发标准时，COSMIC允许金融机构之间安全地共享相关客户信息。这一机制有助于金融机构更有效地识别和遏制犯罪活动。

COSMIC目前专注于商业银行领域的三个关键金融犯罪风险：

● 法人的滥用；

● 将贸易融资用于非法目的；以及

● 扩散融资。 

三、新加坡的反洗钱/打击恐怖主义融资行业合作

反洗钱/打击恐怖主义融资行业合作(ACIP)是一个旨在应对新加坡面临的洗钱和恐怖主义融资风险的公私合作伙伴关系，它是一个于2017年4月建立的公私合作伙伴机制，汇集了金融行业、监管机构、执法机构和其他政府实体，以协作方式识别、评估和缓释新加坡面临的关键及新兴的洗钱与恐怖主义融资风险。

该合作机制由新加坡警察部队商业事务局(CAD)和新加坡金融管理局(MAS)共同主持。ACIP的指导小组目前由新加坡银行协会及8家银行组成。

指导小组会组建专家工作组，对已确定的重点领域进行研究；这些工作组会吸纳指导小组以外的成员，以提供额外的专业知识和广泛的视角。

ACIP最佳实践文件

ACIP推荐了一套供金融机构使用的最佳实践，以防范基于贸易的洗钱活动及公司结构被用于非法目的。ACIP最佳实践文件重点指出了金融机构应留意的、可能侦测到非法金融活动的“预警信号”(red flags)客户行为或交易模式。文件还推荐了金融机构可采取的措施，以识别或防范此类活动：

● 打击基于贸易的洗钱活动最佳实践(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/best-practices-for-countering-tbml)

● 法人——滥用类型分析与最佳实践(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/legal-persons-misuse-typologies-and-best-practices)

● 行业视角——在反洗钱/打击恐怖主义融资中采用数据分析方法(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/industry-perspectives-adopting-data-analytics-methods-for-amlcft)

● 行业最佳实践视角——管理与涉及数字资产的客户关系相关的洗钱、恐怖主义融资及制裁风险(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/external-publications---da-rm)

● 银行管理来自公司服务提供商客户引荐所涉洗钱与恐怖主义融资风险的最佳实践(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/best-practices-for-banks-to-manage-ml-and-tf-risks-associated-with-receiving-referrals-from-csps)

● 行业最佳实践视角——利用数据分析和机器学习方法进行反洗钱/打击恐怖主义融资(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/industry-perspectives-on-best-practices---leveraging-on-da-and-ml-methods-for-amlcft)

● 打击扩散融资——行业最佳实践视角(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/countering-proliferation-financing)

● 财富管理相关风险的最佳实践(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/best-practices-in-relation-to-risks-in-wealth-management)

● 财富来源尽职调查行业最佳实践视角(网址：https://www.mas.gov.sg/regulation/external-publications/industry-perspectives-on-best-practices-for-source-of-wealth-due-diligence)

四、新加坡可疑交易报告

可疑交易报告办公室(STRO)在线通知与报告平台(SONAR)允许企业及其员工通过该电子平台，向可疑交易报告办公室以电子方式提交可疑交易报告(STR)、跨境现金流动报告(CMR-表格NP 728)以及宝石与贵金属经销商现金交易报告(CTR-表格NP 784)。

CorpPass账户

● (仅适用于首次注册CorpPass的企业)创建CorpPass管理员账户：

○ 访问：https://www.corppass.gov.sg；

○ 发送邮件至support@corppass.gov.sg或致电6335 3530。

● (所有情况)CorpPass管理员需为您的SONAR用户创建CorpPass用户账户，并在创建账户时选择‘新加坡警察部队电子服务(G2B)’。

SingPass账户

请访问网站：https://www.singpass.gov.sg/home/ui/register/instructions注册SingPass。

SONAR账户

● (仅适用于首次注册SONAR的企业)创建SONAR管理员账户：

○ 使用您的CorpPass账户登录SONAR；

○ 在“账户注册”模块创建SONAR管理员账户。

● (所有情况)SONAR管理员需在“用户账户管理”模块为您的SONAR用户创建SONAR用户账户。

1.现金交易报告

(1)宝石与贵金属经销商

宝石与贵金属具有高商业价值且便于携带，易于转换为现金。因此，经营宝石与贵金属业务成为犯罪分子(包括恐怖分子)清洗其非法资金的便利途径。

根据《宝石与贵金属(防止洗钱、恐怖主义融资与扩散融资)法》定义的受监管交易商，以及《典当商法》下的当铺业者，均有义务报告现金交易。此举旨在协助侦测、调查和起诉洗钱、恐怖主义融资及其他严重犯罪。

该现金交易报告制度符合金融行动特别工作组制定的打击洗钱、恐怖主义融资及大规模杀伤性武器扩散融资的国际标准。

报告要求

《宝石与贵金属(防止洗钱、恐怖主义融资与扩散融资)法》第17条及《典当商法》第74A条，规定了涉及宝石、贵金属、宝石贵金属制品及资产支持代币的现金交易报告制度。

受监管交易商：如果您是《宝石与贵金属(防止洗钱、恐怖主义融资与扩散融资)法》下的受监管交易商，在以下情况发生时，您必须向可疑交易报告办公室提交一份现金交易报告，并同时向反洗钱/打击恐怖主义融资部门提交一份副本：

● 您向客户出售任何宝石、贵金属、宝石贵金属制品或资产支持代币，并收到超过20,000新元的现金或现金等价物作为付款；

● 您在一天内向同一客户，或向您知悉代表同一人行事的客户，进行两次或多次出售任何宝石贵金属制品或资产支持代币的交易，且收到的现金或现金等价物付款总额超过20,000新元；

● 您(作为二手商品经销商)向客户(非受监管交易商)购买任何宝石贵金属制品，并支付超过20,000新元的现金或现金等价物；

● 您(作为二手商品经销商)在一天内，向同一客户，或向您知悉代表同一人行事的客户(均非受监管交易商)，进行两次或多次购买任何宝石贵金属制品的交易，且支付的现金或现金等价物总额超过20,000新元；

● 您从客户(非受监管交易商)处赎回资产支持代币，并支付总额超过20,000新元的现金或现金等价物；或

● 您在一天内，从同一客户，或从您知悉代表同一人行事的客户(均非受监管交易商)处，进行两次或多次赎回任何资产支持代币的交易，且支付超过20,000新元的现金或现金等价物。

任何未能遵守上述要求的受监管交易商即属犯罪，一经定罪，可处以不超过20,000新元的罚款和/或最高两年的监禁。

当铺业者：如果您是《典当商法》下的当铺业者，在以下情况发生时，您必须向可疑交易报告办公室提交一份现金交易报告，并同时向当商注册局提交副本：

● 您向客户出售任何宝石贵金属制品，并收到超过20,000新元的现金或现金等价物作为付款；或

● 您在一天内向同一客户，或向您知悉代表同一人行事的客户，进行两次或多次出售任何宝石贵金属制品的交易，且收到的现金或现金等价物付款总额超过20,000新元。

任何未能遵守上述要求的当铺业者即属犯罪，一经定罪，可处以不超过20,000新元的罚款和/或最高两年的监禁。

如何提交现金交易报告

您可以通过SONAR以电子方式提交现金交易报告(表格NP 784)。您也需向反洗钱/打击恐怖主义融资部门提交一份副本。当您通过SONAR进行电子申报时，您的现金交易报告将自动代您转发给反洗钱/打击恐怖主义融资部门。

所有填写完毕的现金交易报告必须在交易日期后的15个工作日内(星期一至星期五，不包括星期六、星期日和公共假日)提交。

(2)赌场

赌场是大量使用现金的场所。频繁的现金使用使赌场极易遭受洗钱和恐怖主义融资的威胁。根据《赌场管制(防止洗钱和恐怖主义融资)条例》定义的赌场运营商必须向可疑交易报告办公室报告现金交易，以协助侦测、调查和起诉洗钱、恐怖主义融资及其他严重犯罪。

针对赌场运营商的现金交易报告制度符合金融行动特别工作组制定的打击洗钱、恐怖主义融资及大规模杀伤性武器扩散融资的国际标准。

报告要求

赌场需在适用的报告期结束前，就以下情况向可疑交易报告办公室提交现金交易报告：

● 与赌客进行的每笔单一交易中涉及存入或提取现金达10,000新元或以上的现金交易；或

● 赌场运营商知悉由赌客或代表赌客进行的多笔现金交易，在任何一个博彩日(gaming day)内累计存入或提取现金总额达10,000新元或以上。

任何未能遵守上述要求的赌场运营商即属犯罪，一经定罪，可处以不超过20,000新元的罚款。

如何提交现金交易报告

新加坡的赌场运营商必须在线向可疑交易报告办公室提交赌场现金交易报告。

2.跨境现金流动报告

世界各地的犯罪分子和恐怖主义融资者已知使用现金运送人作为跨境实体转移资金的手段，以资助其非法活动或清洗其非法所得。

自2007年11月1日起，新加坡已实施措施，要求申报进出新加坡的实体货币和无记名可转让票据(简称CBNI)的信息。此举旨在促进对贩毒罪行和严重犯罪的侦查、调查和起诉。这符合金融行动特别工作组所建议的国际反洗钱和打击恐怖主义融资标准。

此举措并非货币管制措施。对进出新加坡的现金类型或金额没有限制。

报告要求

如果您携带总额超过20,000新元(规定金额)或等值外币的实体货币和无记名可转让票据(CBNI)进出新加坡，您需要提交现金流动报告。如果您从新加坡境外收到超过规定金额的CBNI，您需要在收到后的五个工作日内提交报告。

实体货币和无记名可转让票据示例

豁免情况

● 商业客运承运人无需就其乘客持有的CBNI提交报告；

● 商业货运承运人无需提交报告，前提是CBNI是代他人运送，且该他人未向承运人披露所运货物包含CBNI，并且承运人不知道且无合理理由相信代该他人运送的货物包含CBNI。

旅客的现金流动报告

如果您出入境新加坡，并且您(无论为自己或代表他人，或与他人一起)携带总额超过规定金额的实体货币和无记名可转让票据，您将需要填写《实体货币和无记名可转让票据报告(旅客)》或表格NP 727，并在抵达或离开新加坡前72小时内(即在到达出入境检查站之前)在线提交。

寄件人、承运人或收件人的现金流动报告

如果您通过货物、邮政或其他方式将总额超过规定金额的实体货币和无记名可转让票据移动进出新加坡，您将需要填写《实体货币和无记名可转让票据报告(寄件人、承运人或收件人)》或表格NP 728。

对于将CBNI移动进出新加坡的寄件人或承运人，您需要在不迟于移动CBNI前一个工作日将填妥的表格NP 728提交给可疑交易报告办公室。如果无法合理地做到这一点，您应在第一时间并在现金移动之前将填妥的表格NP 728提交给STRO。

如果您从新加坡境外收到超过规定金额的CBNI，您需要填写表格NP 728，并在收到后的五个工作日内提交给STRO。

未能提供完整准确的报告即属违反该法令的犯罪行为。处罚为最高50,000新元的罚款，或最高3年的监禁，或两者兼施。若未能提供报告，现金也可能被扣押。CAD负责调查与此举措相关的罪行，并对未能提供完整准确报告的人采取执法行动。

如何提交现金流动报告

自2024年5月13日起入境的旅客，可以在抵达或离开新加坡前72小时内通过以下方式在线提交《实体货币和无记名可转让票据报告(旅客)》或表格NP 727：

● 移民与关卡局(ICA)网站：https://www.ica.gov.sg/enter-transit-depart/at-our-checkpoints/for-travellers/CBNI；

● MyICA移动应用程序；或

● 在ICA网站或MyICA移动应用程序上成功提交新加坡入境卡(SGAC)之后。

寄件人、承运人或收件人可以通过SONAR以电子方式提交现金流动报告(CMR)：

3.可疑交易报告

洗钱和恐怖主义融资是国际社会关注的问题。已知犯罪分子会清洗犯罪收益以使其非法所得合法化并资助恐怖主义。世界各国政府已通过加强打击恐怖主义行为和恐怖主义融资的努力来应对。

可疑交易报告(STR)在打击洗钱和恐怖主义融资方面发挥着重要作用。高水平的可疑交易报告是国际公认的衡量反洗钱和打击恐怖主义融资机制是否健全的指标。

自2000年1月可疑交易报告办公室成立以来，STRO 收到的可疑交易报告数量逐年稳步上升，这些报告对侦破多起重大案件起到了重要作用。

报告要求

在您的贸易、职业、业务或工作过程中，如果您知道或有合理理由怀疑任何财产可能与犯罪活动有关，您必须向可疑交易报告办公室提交可疑交易报告(STR)。未能提交可疑交易报告可能构成刑事犯罪。

此项报告要求规定于《腐败、毒品贩运和严重犯罪(没收利益)法》(通常称为CDSA)第45条。

新加坡境内的每个人以及在新加坡境外的每个新加坡公民都有义务向警方提供关于恐怖分子及其资助行为的财产和金融交易信息。此项法律义务规定于《恐怖主义(打击融资)法》(TSOFA)第8条和第10条。未能提供信息可能构成刑事犯罪。

恐怖主义融资信息的披露可以通过提交可疑交易报告向可疑交易报告办公室进行。

如何提交

您必须通过可疑交易报告办公室在线通知与报告平台(SONAR)以电子方式提交可疑交易报告。

如果您还想了解更多关于新加坡金融机构合规性遵守及反洗钱的内容，您可以查看以下文章：

【新加坡金融机构合规性遵守】(一)反洗钱(AML)

【新加坡金融机构合规性遵守】(二)了解您的客户(KYC)

【新加坡金融机构合规性遵守】(三)打击恐怖主义融资(CFT)

【新加坡金融犯罪类】(一)违反反洗钱和打击恐怖主义融资实例分析(上)

【新加坡金融犯罪类】(二)违反反洗钱和打击恐怖主义融资实例分析(下)

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