新加坡拥有稳定、有竞争力和开放的经济，是世界上人均国内生产总值最高的国家之一，金融业占主导地位。它拥有1000多家本地和外国金融机构，其中包括22家商业银行、63家持牌信托公司和96家批发银行。新加坡是金融行动特别工作组（FATF）的成员和亚太反洗钱组织的创始成员，并持续不懈地打击洗钱和恐怖主义融资。

在新加坡，信托经常被用作财产规划。在一个信托架构中，受托人将被任命来管理信托资产。信托本质上是财产所有权在两方之间的分离。一方是受托人，对信托资产享有法律上的所有权；另一方是受益人，对信托资产享有衡平法上的受益所有权。新加坡信托因其严格的客户保密、继承、税收、遗产规划及资产保护等优势受到世界各地越来越多的高净值人士的喜爱。

一、新加坡信托行业概览

根据新加坡金融管理局（MAS）的数据显示，截至目前为止，新加坡共有19家注册商业信托、63家持牌信托公司、28家豁免信托公司、4家提供信托服务的豁免人、及39家房地产投资信托管理机构。

新加坡的信托制度为全权信托。这种信托可以使受托人持有分配和投资信托财产的全部权利。同时，委托人可以保留投资权利，这也是委托人能保留的唯一权利。

新加坡信托法主要基于英国信托法原则。新加坡的信托主要受《受托人法》监管，该法会不断审查和修订以适应信托市场不断变化的需求，同时确保条款稳健以维护信托的总体目的。除其他外，《受托人法》规定了保障措施，以确保受托人在行使其受托人权力时遵守某些最低标准，并规定了受托人在履行特定职责或行为时的注意义务。《受托人法》由法律部执行。

新加坡很多公司都为有资产和财富管理需求的客户提供信托服务。由于信托服务行业在新加坡受到监管，因此这些法人实体受到特定立法的约束。《信托公司法》(TCA) 是监管此类公司在新加坡的设立和行为的最重要的立法文件。TCA 为提供信托业务服务的公司提供立法和监管框架，无论这些信托是根据新加坡法律还是外国法律设立。

在新加坡为个人或其他公司提供服务的信托公司需要为其业务范围获得足够的许可，必须遵守财务和报告要求，并避免与洗钱或金融欺诈有关的活动，信托业务的开展以及信托公司的许可和监管由新加坡金融管理局 (MAS) 控制。MAS 仅向那些在质量、财务报告、运营控制以及受雇管理业务的专业人员的经验和诚信方面达到高标准的信托公司授予许可证。MAS通过进行非现场审查和现场检查来监管信托公司。

在新加坡凡是从事以下相关业务被视为信托业务：

①提供与建立明示信托相关的服务；

②作为明示信托的受托人；

③安排任何人担任明示信托的受托人；

④就明示信托提供信托管理服务。

二、新加坡信托的类型

在新加坡可以设立以下几种类型的信托：

1.私人家族信托

这种信托的主要目的就是对家族财富进行保护，其可以使用契约、遗嘱或声明来完成信托。如有破产、政府机构、遗嘱认证程序和外汇管制的情况，这类信托将保护您的资产免受债权人侵害。

2.集体投资信托

这种信托以投资为目的，这种信托的类别包括公司、单位和房地产信托，如商业信托或单位信托和全球房地产投资信托，但这是有风险的，并且涉及高额费用和成本。

3.遗嘱信托

这种信托是以遗嘱方式来进行信托的设立，在财产授予人去世后生效，这是种不可撤销的信托。

4.可撤销信托

这种信托可以终止、取消或更改。但是这种信托也需要缴纳遗产税，并且不对委托人破产后的信托资产进行保护。

5.不可撤销信托

如果选择这种信托，则表示无法撤销。若委托人破产之时，信托设立已超五年，则其信托资产就会被保护。

6.慈善信托

这种信托可减免和豁免税务的福利，但无法指定受益人。

7.资产保护信托

这种信托的主要作用就是对资产进行保护，使资产独立于投资风险、破产牵连等之外。

8.全权委托信托

在这种信托里，受托人在管理资产方面的权利相当高，甚至可以自行决定该资产的收益人。

9.外国信托

这种信托只有外国人和未居住在新加坡的调解人和受益人持有新加坡境外的资产。这些信托对其收入和资产分配给其受益人免税。

如果您想了解更多关于信托的信息，您可以查看我们之前的文章

全球信托系列（一）新加坡信托

全球信托系列（二）开曼信托

全球信托系列（三）BVI信托

全球信托系列（四）泽西岛信托

全球信托系列（五）私人信托公司

全球信托系列（六）全球信托对比

【高净值·资产隐形与信息保护】（三）信托

三、新加坡信托公司名单

1.持牌信托公司（63个）

新加坡信托受《新加坡受托人法案》（Trustees Act，TA）、《信托公司法》（Trust Company Act, TCA）管辖，以规范受托人（信托服务公司）。除可被豁免的情况外，从事业务的人士或公司必须取得信托牌照。

2.资本市场服务被许可人中从事房地产投资信托管理的机构/公司名单（39个）

新加坡金融业实行统一牌照管理，所有金融活动均需持牌操作，而所有的牌照申请均需要向新加坡金融管理局申请。持有资本市场服务牌照（Capital Markets Services License，CMS牌照）可以进行房地产投资信托管理业务。

3.豁免信托公司（28个）及提供信托服务的豁免人（4个）

根据新加坡《2005年信托公司法》，以下人员在开展信托业务时免除持有信托营业执照的要求：

①根据《1970年银行法》获得许可的任何银行：

ⅰ.提供与设立明示信托有关的服务；

ⅱ.任何人就明示信托担任受托人的安排；或者

ⅲ.提供程序性和非自由裁量权的信托管理服务；

②根据《1970年银行法》获得许可的任何商业银行：

ⅰ.提供与设立明示信托有关的服务；

ⅱ.任何人就明示信托担任受托人的安排；或者

ⅲ.提供程序性和非自由裁量权的信托管理服务；

③根据2001年《证券和期货法》提供基金管理或托管服务的资本市场服务许可证持有人或免于持有资本市场服务许可证的任何人，提供基金管理或托管服务；

④得到新加坡金融管理局书面豁免的任何其他人或其他类别的人。

l 豁免信托公司（28个）

l 提供信托服务的豁免人（4个）

提供信托服务的豁免人仅被允许为有限数量的客户提供服务。每个客户可以在一个或多个信托中结算的金融资产金额不得超过200万新元。由于其业务范围有限，此类人不受《信托公司法》和相关法规的要求。

特征有限责任公司（CHARACTERIST LLC）

Characterist LLC 是一家为企业和个人提供多学科全方位服务的新加坡律师事务所。

兴达奥古斯丁律师事务所（HIN TAT AUGUSTINE & PARTNERS）

HIN TAT AUGUSTINE & PARTNERS（“合伙企业”）是一家合伙企业，于 2009 年 5 月 1 日在新加坡注册成立。

TAN & LIM

TAN & LIM（“实体”）是一家独资经营者，于2009 年5 月1日在新加坡注册成立。

WONG ALLIANCE LLP

WONG ALLIANCE LLP是一家在新加坡注册的律师事务所。

4.注册商业信托（19个）

商业信托即Business Trust，是指以信托方式成立的商业企业，而非公司。它们兼有公司和信托的元素，为混合结构。商业信托和公司一样经营和管理一家商业企业；但与公司不同，商业信托不是独立的法律实体，因为商业信托的受托人被视为信托资产的合法所有者。公司只能从会计利润中支付股息，而信托不受此类限制。

5.私人信托公司（暂无名单）

更多高净值家庭成员倾向于使用私人信托公司作为其家庭信托的受托人，是因为这种架构让委托人获得更高的控制权、自主权和隐私性。私人信托公司是为拥有和管理委托人的信托而成立的公司，其董事可以包括委托人的家庭成员或委托人信赖的顾问。私人信托公司为委托人提供了更多控制权、自由裁量权和对信托的更高机密性。

私人信托公司可以在不影响信托有效性的情况下实现家族控制，在将家族企业转移到信托的情况下尤其有用，而委托人必须对家族企业有全面的了解。根据新加坡《信托公司法》第15（d）条文，私人信托公司无需申请执照，前提是该公司仅为家族信托提供信托服务，没有公开招揽业务。

除了法定要求，新加坡的私人信托公司还必须委任一家有执照的信托公司进行尽职调查，以确保该公司遵守新加坡金融管理局对反洗黑钱或防止资助恐怖主义的要求。

以上就是新加坡信托公司的基本情况，您可以根据自己的需要选择适合自己的信托公司。如果您在设立信托的过程中遇见问题，需要专业人士的指导，可以扫描下方二维码咨询。

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